Basis
Bis zu 50 Buchungen pro Monat
180 €/Monat ca. · 1.500 RMB
- Laufende Buchhaltung und Monatsabschlüsse
- Chinesische Steuererklärungen im vereinbarten Umfang
- Betreuung auf Deutsch oder Englisch
BUCHHALTUNG & STEUERN IN CHINA FÜR DEUTSCHE UNTERNEHMEN
Ordnungsgemäße Bücher in China.
Klares Reporting für die Zentrale.
Eine chinesische Tochtergesellschaft muss die chinesischen Steuervorschriften erfüllen und trotzdem in Ihr Reporting in Deutschland passen. Wir halten Ihre Buchhaltung und Ihre chinesischen Steuererklärungen im Zeitplan, erläutern Ihnen die Zahlen auf Deutsch oder Englisch und bereiten die Unterlagen vor, die Ihre Konzernbuchhaltung oder Ihr Steuerberater benötigt.
Ihr Monatspaket finden ↗Ab ca. 180 €/Monat (1.500 RMB) · Mehrsprachiges Team · Leistungsumfang vorab vereinbart
01 / MONATLICHE BUCHHALTUNGSPAKETE
Klare Pakete. Planbare monatliche Kosten.
Die Pakete richten sich nach der Anzahl der monatlichen Buchungen Ihres Unternehmens. Jedes Paket umfasst die Buchhaltung und die chinesischen Steuererklärungen, mit Dolmetscherunterstützung auf Deutsch, Englisch, Russisch, Chinesisch, Thai, Indonesisch oder Birmanisch.
Wachstum
51–200 Buchungen pro Monat
300 €/Monat ca. · 2.500 RMB
- Laufende Buchhaltung und Monatsabschlüsse
- Chinesische Steuererklärungen im vereinbarten Umfang
- Betreuung auf Deutsch oder Englisch
Etabliert
201–500 Buchungen pro Monat
420 €/Monat ca. · 3.500 RMB
- Laufende Buchhaltung und Monatsabschlüsse
- Chinesische Steuererklärungen im vereinbarten Umfang
- Betreuung auf Deutsch oder Englisch
Mehr als 500 Buchungen im Monat? Fordern Sie ein individuelles Angebot an. Euro-Beträge sind Näherungswerte bei einem Kurs von 8,3 RMB = 1 €; wir stellen Rechnungen in RMB. Vor der Beauftragung klären wir, wie Buchungen gezählt werden, welche steuerlichen Registrierungen und Erklärungspflichten bestehen und ob die Steuer auf unsere Leistungen enthalten ist. Die eigenen Steuern Ihres Unternehmens sind nicht Teil unseres Honorars.
Ein klar definierter Leistungsumfang
Wir prüfen Ihre Geschäftstätigkeit und Unterlagen, vereinbaren den Leistungsumfang und ermitteln, welche Erklärungen Ihr Unternehmen abgeben muss. Wir sagen Ihnen, was fehlt und was fällig ist – so bleibt die laufende Compliance Routine.
Zusatzleistungen mit vorherigem Angebot
Die Aufarbeitung früherer Buchhaltung, gesetzliche Abschlussprüfungen, Lohnabrechnung, Verrechnungspreisdokumentation, spezielle Steuerberatung und Banküberweisungen ins Ausland können einen gesonderten Leistungsumfang und ein eigenes Angebot erfordern. Die Zuständigkeiten zum Jahresabschluss werden in Ihrem Auftrag festgelegt, und Sie geben jede Zusatzleistung frei, bevor wir beginnen.
So läuft ein typischer Monat ab
- Sie senden uns Ihre Unterlagen. Kontoauszüge, Eingangs- und Ausgangsrechnungen, Spesenbelege und relevante Verträge.
- Wir klären offene Fragen. Wir prüfen die Unterlagen gemeinsam mit Ihnen und fordern fehlende Informationen rechtzeitig vor den Fristen an.
- Prüfen und einreichen. Sie bestätigen die Zahlen und zahlen etwaige fällige Steuern. Wir archivieren Einreichungsbestätigungen und Belege gemeinsam.
02 / DIE DEUTSCHE SEITE
Ihre chinesische Tochter und Ihre Steuersituation in Deutschland.
Eine Gesellschaft in China hat in der Regel auch steuerliche Folgen in Deutschland. Wir beraten nicht zum deutschen Steuerrecht, bereiten die chinesische Seite aber so auf, dass Ihr Steuerberater gut damit arbeiten kann.
| Thema | Was deutsche Gesellschafter wissen sollten |
|---|---|
| Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) | Das DBA Deutschland–China von 2014 begrenzt die chinesische Quellensteuer auf Dividenden auf 5 %, wenn eine Kapitalgesellschaft mindestens 25 % der Anteile hält, und auf 10 % in allen anderen Fällen. State Taxation Administration ↗ |
| Dividenden in Deutschland | Ist der Gesellschafter eine deutsche Kapitalgesellschaft (z. B. GmbH oder AG) mit einer Beteiligung von mindestens 10 %, sind die Dividenden nach § 8b KStG grundsätzlich zu 95 % steuerfrei. Für natürliche Personen und andere Konstellationen gelten andere Regeln – klären Sie diese mit Ihrem Steuerberater. |
| Hinzurechnungsbesteuerung | Nach §§ 7 ff. AStG können bestimmte niedrig besteuerte Einkünfte einer ausländischen Tochtergesellschaft dem deutschen Gesellschafter zugerechnet werden; die Niedrigsteuergrenze liegt bei 15 %. Chinas Regelsteuersatz von 25 % hält eine aktiv tätige WFOE meist außerhalb des Anwendungsbereichs, Steuervergünstigungen können das jedoch ändern. |
| Verrechnungspreise | Managementgebühren, Lizenzgebühren und konzerninterne Lieferungen zwischen Ihrer deutschen Gesellschaft und der WFOE müssen fremdüblich bepreist und auf beiden Seiten dokumentiert sein. Legen Sie die Methode vor der ersten Rechnung fest. |
| Globale Mindeststeuer | Konzerne mit einem konsolidierten Umsatz von mindestens 750 Mio. € fallen unter das Mindeststeuergesetz. Für die Berechnungen des Konzerns werden die chinesischen Steuerdaten benötigt. |
Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung für Deutschland. Für die Konsolidierung nach HGB oder IFRS stellen wir Ihnen Abschlüsse, Summen- und Saldenlisten sowie Steuerzahlungsnachweise auf Deutsch oder Englisch zur Verfügung.
03 / GRUNDLAGEN DES CHINESISCHEN STEUERRECHTS
Chinesische Steuern, klar erklärt.
Die steuerliche Behandlung Ihres Unternehmens hängt von Tätigkeit, Steuerpflichtigenstatus, Standort und möglichen Vergünstigungen ab. Ausländische Eigentümer allein ändern den Steuersatz nicht. Nutzen Sie diesen Überblick als Ausgangspunkt für ein Gespräch über Ihr Unternehmen.
| Steuer oder Pflicht | Was Sie wissen sollten |
|---|---|
| Körperschaftsteuer (Corporate Income Tax, CIT) | Der Regelsteuersatz beträgt 25 % des steuerpflichtigen Gewinns, nicht des Umsatzes. Der handelsrechtliche Gewinn muss gegebenenfalls steuerlich angepasst werden. STA: Körperschaftsteuer ↗ |
| Vergünstigung für kleine Unternehmen mit geringem Gewinn | Berechtigte Unternehmen können bis zum 31. Dezember 2027 eine effektive CIT-Belastung von 5 % erreichen. Zu den Voraussetzungen gehören ein jährliches steuerpflichtiges Einkommen von höchstens 3 Mio. RMB (ca. 361.000 €), höchstens 300 Beschäftigte, eine Bilanzsumme von höchstens 50 Mio. RMB und eine zulässige Branche. Die Vergünstigung gilt nicht automatisch für jedes kleine Unternehmen. STA: Voraussetzungen und Vergünstigung ↗ |
| Mehrwertsteuer (VAT) | Die chinesische Mehrwertsteuer funktioniert ähnlich wie die deutsche Umsatzsteuer. Nach dem 2026 geltenden Mehrwertsteuergesetz betragen die Hauptsätze je nach Umsatz 13 %, 9 % und 6 %. Allgemeine Steuerpflichtige zahlen in der Regel die Ausgangssteuer abzüglich abziehbarer Vorsteuer; Kleinunternehmer (Small-Scale Taxpayers) unterliegen vereinfachten Regeln. MOF: Mehrwertsteuergesetz ↗ |
| Mehrwertsteuer-Erleichterung für Kleinunternehmer | Für 2026–2027 liegen die Befreiungsgrenzen unter bestimmten Bedingungen bei 100.000 RMB pro Monat oder 300.000 RMB pro Quartal. Umsätze, die sonst dem Satz von 3 % unterliegen, können für den Satz von 1 % infrage kommen; bestimmte Immobilien- und Grundstücksumsätze sind ausgenommen. Rechnungsart und Art Ihrer Umsätze sind dabei entscheidend. MOF: Mehrwertsteuerregelung 2026 ↗ |
| Weitere Pflichten | Je nach Tätigkeit können außerdem Lohnsteuereinbehalt, Sozialversicherung, Stempelsteuer und lokale Zuschläge anfallen. Diese sind unabhängig von der CIT und richten sich nach Ihrer tatsächlichen Geschäftstätigkeit. |
Monatlicher Service heißt nicht, dass alles monatlich erklärt wird
Erklärungen können monatlich, quartalsweise oder jährlich fällig sein. CIT-Vorauszahlungen erfolgen in der Regel monatlich oder quartalsweise; die Jahreserklärung ist innerhalb von fünf Monaten nach Geschäftsjahresende fällig, bei einem Geschäftsjahr gleich Kalenderjahr also in der Regel am 31. Mai. Feiertage können einzelne Fristen verschieben.
Offizielle Hinweise zur CIT-Erklärung ↗Noch kein Umsatz? Die Pflichten gelten trotzdem.
Auch eine neue oder ruhende Gesellschaft kann Buchführungs-, Berichts- und Steuererklärungspflichten haben. Eine Nullmeldung muss den Tatsachen entsprechen; sie ersetzt nicht die Buchführung. Informieren Sie uns umgehend, wenn sich Ihre Geschäftstätigkeit ändert.
Gute Unterlagen erleichtern alles
Trennen Sie Firmen- und Privatvermögen. Ordnen Sie Zahlungen echten Verträgen und Rechnungen zu, einschließlich offizieller Fapiao, wo erforderlich. Bewahren Sie Kontoauszüge, Spesenbelege und Personalunterlagen auf. In China belegt ein Bankbeleg allein weder die Abzugsfähigkeit einer Ausgabe noch den Vorsteuerabzug.
Bevor Sie Mitarbeiter einstellen, importieren, exportieren, eine neue Art von Umsatz in Rechnung stellen oder einen deutschen oder anderen ausländischen Lieferanten bezahlen, sollten Sie die buchhalterischen und steuerlichen Folgen mit uns klären. Die richtigen Unterlagen gleich zu Beginn vorzubereiten ist weit einfacher, als sie später zu rekonstruieren.
04 / GEWINNE NACH DEUTSCHLAND HOLEN
Gewinne sauber dokumentiert nach Deutschland zurückführen.
Nach dem chinesischen Gesetz über ausländische Investitionen dürfen ausländische Investoren rechtmäßig erzielte Gewinne und andere Kapitalerträge in RMB oder Fremdwährung aus China transferieren. Jede Überweisung erfordert dennoch die korrekten gesellschaftsrechtlichen, steuerlichen und bankseitigen Unterlagen. Gesetz über ausländische Investitionen, Artikel 21 ↗
Gewinn ist nicht gleich Kontoguthaben
Eine Dividende muss aus ausschüttungsfähigem Gewinn stammen – nach Steuern, Verlustvorträgen und vorgeschriebenen Rücklagen. Ein hoher Kontostand kann Stammkapital, Darlehen oder Kundenanzahlungen enthalten, die nicht automatisch ausgeschüttet werden dürfen.
- Ausschüttungsfähigen Gewinn ermitteln. Abschluss, Steuerposition, Verlustvorträge und Rücklagenpflichten abstimmen und die Abschlüsse und Prüfungsunterlagen vorbereiten, die die Bank benötigt.
- Dividende beschließen. Gesellschafter- oder Vorstandsbeschluss vorbereiten und Empfänger sowie Beteiligungshöhe bestätigen.
- Quellensteuer und DBA-Vorteile anwenden. Steuerstatus des Gesellschafters bestimmen, DBA-Vergünstigungen bei Berechtigung geltend machen und die Nachweise aufbewahren.
- Bei der Bank einreichen. Beschluss, Finanz- und Steuerunterlagen sowie den Zahlungsantrag vorlegen. Die Bank prüft die Überweisung auf Ihr Konto in Deutschland und kann weitere Informationen anfordern.
Die Anforderungen unterscheiden sich je nach Transaktion und Bank. SAFE: Anforderungen an Gewinnüberweisungen ↗
Wer die Dividende erhält, macht einen Unterschied
Die chinesische Quellensteuer auf Dividenden an eine nicht ansässige Gesellschaft beträgt nach nationalem Recht 10 %. Das DBA Deutschland–China senkt sie auf 5 %, wenn eine deutsche Kapitalgesellschaft wie eine GmbH oder AG mindestens 25 % der Anteile hält. Für natürliche Personen gelten andere Regeln: Ab dem 1. September 2026 unterliegen Dividenden von Unternehmen mit ausländischer Beteiligung an ausländische Privatpersonen einer Einkommensteuer von 20 %, ermäßigt auf den DBA-Satz, wenn ein in Deutschland ansässiger Berechtigter ihn geltend macht. Von der früheren Steuerbefreiung sollten Sie nicht mehr ausgehen.
STA: Besteuerung nicht ansässiger Unternehmen ↗ · MOF/STA: Dividenden an ausländische Privatpersonen, 2026 ↗
Ein Rechenbeispiel
Angenommen, Ihre Gesellschaft beschließt nach Unternehmenssteuern und Rücklagen eine Dividende von 100.000 RMB (ca. 12.000 €):
- Bei 5 % Quellensteuer nach DBA (deutsche GmbH oder AG mit mindestens 25 % Beteiligung): 5.000 RMB Steuer; 95.000 RMB (ca. 11.400 €) werden nach Deutschland überwiesen.
- Bei 10 % Quellensteuer: 10.000 RMB Steuer; 90.000 RMB (ca. 10.800 €) werden nach Deutschland überwiesen.
Nur zur Veranschaulichung, vor Bankgebühren, Wechselkursschwankungen und etwaigen Steuern in Deutschland. DBA-Berechtigung, Gesellschafterstatus und weitere Umstände können das Ergebnis verändern.
Für Kapital und Darlehen gelten andere Regeln
Die Rückzahlung von Stammkapital (Registered Capital), die Tilgung eines Gesellschafterdarlehens und die Zahlung echter Dienstleistungs- oder Lizenzgebühren an Ihre deutsche Gesellschaft sind unterschiedliche Vorgänge – jeweils mit eigener Dokumentation und steuerlicher Behandlung. Sie dürfen nicht als Dividende umdeklariert oder zur Umgehung des ordentlichen Verfahrens genutzt werden. Wir prüfen gern Ihre Unterlagen und klären, was nötig ist, bevor Sie auf die Bank zugehen; spezielle Überweisungsleistungen bieten wir gesondert an.
KUNDENSTIMMEN
In den Worten unserer Kunden.
Für diesen Bereich sammeln wir derzeit verifiziertes Feedback unserer Buchhaltungskunden.
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BRINGEN WIR IHRE BÜCHER IN ORDNUNG
Erzählen Sie uns von Ihrem Unternehmen.
Nennen Sie uns Ihr monatliches Buchungsvolumen, Ihre Geschäftstätigkeit und den aktuellen Stand Ihrer Buchhaltung. Wir empfehlen Ihnen das passende Paket und den richtigen Leistungsumfang.
Inhalt geprüft am 29. Oktober 2026. Allgemeine Informationen, keine Beurteilung der Steuersituation Ihres Unternehmens und keine Steuerberatung für Deutschland. Regelungen und lokale Praxis können sich ändern. FAQ zur Buchhaltung lesen ↗